📊

Kalkulator Tax Bracket Progresif

Hitung pajak penghasilan progresif: PPh OP Indonesia (UU HPP), Federal US, UK Income Tax, dan custom bracket.

KEUANGAN

Kalkulator tax bracket progresif untuk pajak penghasilan di Indonesia (PPh OP UU HPP), US Federal, UK, dan custom bracket.

Empat tab: Indonesia (5/15/25/30/35% dengan PTKP), US Federal (10/12/22/24/32/35/37%), UK (20/40/45% dengan personal allowance), dan generic progressive bracket builder.

Disklaimer: Tarif pajak berubah per tahun. Konsultasikan dengan tax consultant untuk situasi spesifik. .

Kalkulator Tarif Pajak Penghasilan 2026

Hitung pajak penghasilan progresif untuk Indonesia (PPh OP UU HPP), Amerika Serikat (Federal), Inggris (Income Tax), atau bracket buatan sendiri. Lihat tarif marginal, tarif efektif, dan take-home pay.

PPh Orang Pribadi UU HPP 2022: tarif progresif 5/15/25/30/35%. Hitung dari penghasilan bruto, kurangi PTKP, ke PKP.

Total penghasilan kotor setahun: gaji, bonus, THR, pendapatan usaha.
Hasil bersifat estimasi. UU HPP 2022 untuk Indonesia, IRS Tax Year 2024-2026 untuk US, HMRC 2024-2026 untuk UK. Tarif dapat berubah sesuai kebijakan pemerintah. Konsultasikan dengan konsultan pajak untuk perhitungan resmi.

Informasi kalkulator

Cara menggunakan kalkulator ini

  1. Pilih yurisdiksi: Indonesia (PPh OP UU HPP 2022), US Federal, UK, atau custom bracket.
  2. Masukkan penghasilan bruto tahunan (gross income) sebelum potongan apapun.
  3. Isi PTKP/personal allowance sesuai status: TK/0, K/0, K/1, K/2, K/3 untuk Indonesia.
  4. Tambahkan deductible expense yang diakui: biaya jabatan 5% (maks Rp6jt), iuran pensiun, JKK/JKM/JHT yang dipotong dari gaji.
  5. Untuk wajib pajak UMKM, gunakan PPh final 0.5% untuk omzet <Rp4.8M/tahun (peraturan PP 55/2022).
  6. Hitung effective tax rate dengan membagi total pajak dengan penghasilan bruto.
  7. Bandingkan dengan marginal rate (tarif bracket tertinggi yang dikenakan) untuk perencanaan pajak.

PPh Orang Pribadi Indonesia (UU HPP 2022)

PPh = sum(lapisan_PKP_i x tarif_i) untuk seluruh bracket terlampaui
  • PKP (Penghasilan Kena Pajak) = Penghasilan_neto - PTKP
  • Lapisan 1: 0 - Rp60jt = 5%
  • Lapisan 2: >Rp60jt - Rp250jt = 15%
  • Lapisan 3: >Rp250jt - Rp500jt = 25%
  • Lapisan 4: >Rp500jt - Rp5M = 30%
  • Lapisan 5: >Rp5M = 35%

PTKP 2024: TK/0 Rp54jt, +Rp4.5jt per tanggungan (maks 3), +Rp4.5jt jika kawin. Biaya jabatan 5% dari penghasilan bruto, maksimal Rp6jt/tahun. PPh final 0.1% berlaku untuk transaksi kripto dan saham bursa.

Contoh: Karyawan menikah 2 anak, gaji Rp300jt/tahun

Diketahui:
  • Gaji bruto tahunan: Rp300.000.000
  • Status: K/2 (kawin, 2 anak)
  • PTKP: 54jt + 4.5jt (kawin) + 9jt (2 anak) = Rp67.500.000
  • Biaya jabatan: 5% x 300jt = 15jt; pakai max Rp6jt
  • Iuran pensiun/JHT: Rp9jt/tahun
Langkah:
  1. Penghasilan neto = 300jt - 6jt - 9jt = Rp285.000.000.
  2. PKP = 285jt - 67.5jt = Rp217.500.000.
  3. Lapisan 1: 60jt x 5% = Rp3.000.000.
  4. Lapisan 2: (217.5jt - 60jt) x 15% = 157.5jt x 15% = Rp23.625.000.
  5. Total PPh = 3jt + 23.625jt = Rp26.625.000.
  6. Effective rate = 26.625 / 300 = 8.875%; marginal rate = 15%.

Hasil: PPh terutang Rp26.625.000 atau 8.875% effective rate. Setiap tambahan Rp1jt penghasilan dikenakan 15% (marginal) sampai PKP Rp250jt, lalu naik ke 25%. Pertimbangkan DPLK/JHT tambahan untuk turunkan PKP.

Pertanyaan yang sering diajukan

Apa beda effective rate dan marginal rate?
Effective rate adalah total pajak dibagi total penghasilan, mencerminkan beban pajak rata-rata Anda. Marginal rate adalah tarif bracket tertinggi yang dikenakan ke Rp1 berikutnya. Contoh penghasilan Rp200jt PKP: effective rate ~11%, marginal rate 15%. Untuk keputusan kerja lembur atau bisnis sampingan, gunakan marginal rate karena itu yang berlaku ke penghasilan tambahan.
Apakah karyawan harus lapor SPT Tahunan?
Wajib jika berpenghasilan di atas PTKP. Karyawan yang seluruh penghasilannya sudah dipotong PPh 21 oleh pemberi kerja tetap harus lapor SPT 1770 SS/S sebelum 31 Maret. Jika ada penghasilan lain (sewa, dividen, freelance), pakai SPT 1770. Tidak lapor kena denda Rp100.000-Rp1.000.000 plus bunga 2% per bulan atas pajak kurang bayar.
Apa itu PPh Final 0.5% UMKM?
PP 55/2022 menetapkan PPh final 0.5% atas omzet bruto untuk WP OP dan badan dengan omzet <=Rp4.8M/tahun. Berlaku maksimal 7 tahun untuk WP OP, 4 tahun untuk PT, 3 tahun untuk koperasi/CV/firma. Setelah masa berlaku habis atau omzet melebihi batas, beralih ke tarif normal dengan pembukuan. Tidak dikenakan biaya jabatan atau PTKP - langsung 0.5% dari omzet bruto.
Bagaimana pajak untuk freelance/digital nomad?
Pekerja lepas tetap WP OP dengan dua opsi: (1) PPh final 0.5% omzet jika <Rp4.8M (jika usaha terdaftar); (2) PPh progresif setelah deduksi biaya. Klien dalam negeri biasanya potong PPh 21/23 (2.5%). Untuk klien luar negeri (USD payment), full self-reporting; pakai bukti potong wajar atau worksheet pendapatan. Status Subjek Pajak Dalam Negeri jika tinggal di Indonesia >183 hari/tahun.
Apa strategi legal kurangi pajak penghasilan?
Lima strategi legal: (1) DPLK tambahan - kontribusi tax-deductible hingga limit tertentu; (2) iuran zakat ke BAZNAS/LAZ resmi - dapat kurangi penghasilan bruto; (3) sumbangan ke lembaga riset/pendidikan dengan SK Menkeu; (4) split income via badan usaha CV/PT jika omzet besar; (5) maximize biaya jabatan dan PTKP. Hindari skema agresif tanpa konsultan pajak - sanksi pidana pasal 39 KUP serius.

Terakhir diperbarui: 11 Mei 2026

Kalkulator Terkait

🤰Masa Subur
KESEHATAN

Kalkulator Masa Subur dan Jenis Kelamin

Hitung masa subur Anda berdasarkan siklus menstruasi dan prediksi jenis kelamin bayi menggunakan metode Shettles.

Buka Kalkulator →
📅Konversi Hijriah
AGAMA · SOSIAL

Kalkulator Konversi Kalender Hijriah dan Masehi

Konversi tanggal antara kalender Hijriah (Islam) dan Masehi (Gregorian) dengan mudah dan akurat.

Buka Kalkulator →
🔍Meta Description
MARKETING

Kalkulator Meta Description

Cek dan optimasi panjang meta description untuk SEO. Pastikan meta description Anda sesuai standar Google.

Buka Kalkulator →